القوائم المالية وتقرير الضريبة ولوحة المعلومات
تحتاج هذا المقال حين تسأل: كم ربحت؟ أين أموالي؟ كم ضريبة عليّ؟ هنا شرح القوائم المالية الثمانية وتقرير الضريبة ولوحة المعلومات.
في هذه الصفحة
كل ما يُرحَّل في سهل (فاتورة، سند، حركة مخزون) يصبح قيداً في الدفاتر فوراً، والتقارير المالية تقرأ هذه القيود مباشرة. لذلك لا تحتاج «إقفال يوم» ولا «احتساب»: تفتح التقرير فترى الأرقام لحظة الطلب.
لوحة المعلومات: صباحك في دقيقة
من القائمة الرئيسية ← لوحة المعلومات. تعرض بطاقات سريعة: مبيعات اليوم، مبيعات الأسبوع، مبيعات الشهر مقارنةً بالشهر الماضي حتى اليوم نفسه، النقد في الصناديق والبنوك، ومستحق لنا اليوم بعدد الفواتير. من يملك صلاحية رؤية التكلفة يرى بطاقة ربح الشهر التقريبي.
تحتها جدول يحتاج انتباهك: شيكات واردة وصادرة تستحق هذا الأسبوع، أصناف تحت الحد الأدنى، فواتير زبائن وموردين غير مسددة، وقائمة أعلى 5 أصناف هذا الشهر. النقر على بطاقة النقد يفتح تقرير السيولة النقدية.
نصيحة
اجعل لوحة المعلومات أول ما تفتحه كل صباح. البطاقات تُحدَّث عند كل فتح، ووقت التحديث مكتوب أعلى الصفحة.
القوائم المالية
من التقارير ← القوائم المالية. الصفحة تبويبات، ولكل تبويب فترة (من/إلى) أو تاريخ (حتى تاريخ)، وفلتر الفرع، وزر تصدير Excel وطباعة.
| التقرير | ما الذي يجيب عنه | الفترة |
|---|---|---|
| قائمة الدخل | الإيرادات، تكلفة البضاعة، مجمل الربح، المصاريف، صافي الربح. مع خيار مقارنة بالفترة السابقة. | من/إلى |
| الميزانية العمومية | الأصول = الخصوم + حقوق الملكية. أرباح الفترة الجارية تُحتسب تلقائياً ضمن حقوق الملكية فتتوازن الميزانية حتى قبل إقفال السنة. سطر الفرق يجب أن يكون صفراً. | حتى تاريخ |
| ميزان المراجعة | لكل حساب: افتتاحي، حركة الفترة مدين ودائن، ختامي. الختامي الموجب رصيد مدين والسالب دائن. | من/إلى |
| اليومية العامة | كل القيود سطراً سطراً بالتسلسل. | من/إلى |
| التدفق النقدي | المقبوضات والمدفوعات وصافي التغير في النقد، من سندات القبض والصرف وأحداث الشيكات. | من/إلى |
| تكلفة البضاعة المباعة وهامش الربح | الهامش الإجمالي بالنسبة المئوية، مجمّعاً بالصنف أو المجموعة أو الفرع، ومفلتراً بالمستودع. | من/إلى |
| تقييم المخزون مقابل الأستاذ | قيمة المخزون من أرصدة الأصناف مقابل رصيد حساب المخزون. الفرق يجب أن يكون صفراً. | لحظي |
| أرباح وخسائر الصرف | فروق الصرف المحققة وغير المحققة خلال الفترة. | من/إلى |
كيف تقرأ قائمة الدخل
- الإيرادات: المبيعات بعد المرتجعات والخصومات.
- تكلفة البضاعة: تكلفة ما خرج من المخزون بالفواتير، بسعر التكلفة لحظة البيع.
- مجمل الربح = الإيرادات − التكلفة. هذا الرقم يقيس تسعيرك.
- المصاريف: ما صرفته بسندات الصرف على حسابات المصاريف، مع فروقات الصندوق والتقريب والعمولات.
- صافي الربح = مجمل الربح − المصاريف.
انتبه
قفزة مفاجئة في سطر «تسويات المخزون» تعني جرداً أو تسوية كبيرة. راجعها قبل أن تطمئن للربح.
تقرير ضريبة القيمة المضافة
من التقارير ← تقرير الضريبة. اختر فترة سريعة (هذا الشهر، الشهر الماضي، شهران) أو حدّد من/إلى. يعرض: صافي المبيعات وضريبة المخرجات، صافي المشتريات وضريبة المدخلات، ثم المستحق (المسترد).
تحت الملخص جدولان: المبيعات والمشتريات بكل مستند ورقم المشتغل المرخص للطرف. زر تصدير Excel (الجدولان) يُخرجهما معاً لمحاسبك.
سطر المطابقة
التقرير يقارن مجاميع المستندات بحركة حسابي الضريبة في الأستاذ. إن ظهر «يطابق حركة حسابي الضريبة في الأستاذ» فالتقرير جاهز. وإن ظهر «لا يطابق الأستاذ» فهناك قيد يدوي على حساب ضريبة، أو مستند أُلغي بشكل غير كامل. ويُنبّهك أيضاً إلى عدد المستندات لأطراف بلا رقم مشتغل مرخص؛ أكمل أرقامهم من ملف الطرف.
ما يحدث في الدفاتر
فاتورة المبيعات تُقيّد الضريبة دائناً على «ضريبة المخرجات» (2300)، وفاتورة المورد تُقيّدها مديناً على «ضريبة المدخلات» (1600). المرتجعات تعكس الاتجاه. التقرير يجمع المستندات المرحَّلة، لا المسودات.
قبل أن تطمئن للأرقام
- تأكد أن كل الفواتير مرحَّلة؛ المسودة لا تدخل أي تقرير.
- افحص «تقييم المخزون مقابل الأستاذ»: الفرق صفر يعني أن المخزون والدفاتر متفقان.
- إن تعاملت بعملات أجنبية فأدخل أسعار الصرف حتى آخر الفترة.
- الروتين الشهري الكامل في الروتين اليومي والشهري.
الأسئلة الشائعة
لماذا لا تظهر فاتورة اليوم في قائمة الدخل؟
لأنها ما زالت مسودة. التقارير تقرأ المستندات المرحَّلة فقط؛ رحّلها فتظهر فوراً.
ما معنى «المستحق (المسترد)» في تقرير الضريبة؟
ضريبة المخرجات ناقص ضريبة المدخلات. موجب يعني أن عليك دفع الفرق، وسالب يعني أن لك استرداداً.
الميزانية تعرض فرقاً غير صفري، ماذا أفعل؟
نادر، ويحدث بعد تعديل مباشر في البيانات. من المحاسبة المتقدمة ← حسابات الترحيل اضغط «إعادة بناء الأرصدة» ثم أعد فتح الميزانية.